2026年の生成AI最新動向：士業事務所がまず試せる業務と注意点

2026年は、OpenAI、Anthropic、Google、Microsoftが相次いで生成AIモデルや業務AI機能を更新しています。
士業事務所にとって重要なのは、モデルの性能比較だけではなく、日常業務のどこで使えるか、どの情報を入力してはいけないかを整理することです。
本記事では、税理士・社会保険労務士事務所を主な読者として、生成AIの最新動向、試しやすい業務、守秘義務・個人情報・契約条件の確認ポイントを整理します。
編集部では、生成AIを専門判断の代替ではなく、下書き・要約・整理・確認補助として使う前提で考えることが現実的だと考えています。

2026年の生成AIは「業務アプリ連携・エージェント化」へ

2026年の生成AI関連発表を見ると、主要ベンダーは単純な文章生成だけでなく、業務アプリとの連携、組織内データの活用、エージェント的な作業、管理者による統制を重視していることが確認できます。

OpenAIは2026年7月9日、GPT-5.6ファミリーとしてSol、Terra、Lunaの一般提供を発表しました。公式発表では、コーディング、ナレッジワーク、サイバーセキュリティ、科学領域での性能向上が説明されています。また、ChatGPT、Codex、OpenAI APIで利用可能とされ、文書、プレゼンテーション、スプレッドシートなどの知識労働タスクや、Microsoft 365、Google Driveなどの文脈を扱う利用例も示されています。

Anthropicは2026年6月30日、Claude Sonnet 5を発表しています。Claude Sonnet 5は、計画、ブラウザやターミナルなどのツール利用、自律的な作業を行う「agentic」なSonnetモデルとして説明されています。

Googleは2026年5月19日、Gemini 3.5を発表しました。まずGemini 3.5 Flashを提供開始し、Geminiアプリ、Google SearchのAI Mode、Google AI Studioなどの開発者向け環境、Gemini Enterprise Agent Platform、Gemini Enterpriseで利用可能と説明しています。業務例として、財務文書の準備、資産のリネーム・分類、コードベース移行、複数案の並列生成などが挙げられています。

Microsoft 365 Copilotでは、2026年7月15日更新の公式リリースノートで、Agent Builderで作成したエージェントを、Microsoft 365管理センターでの管理者レビュー・承認後にAgent Storeへ提出できる機能が説明されています。これは、所内で作成したエージェントを組織内で共有する際に、管理者が確認・承認する流れを持たせるものです。

これらの動きから、編集部では、2026年の生成AI活用は「単体のチャット画面で質問する段階」から、「メール、会議、文書、表計算、社内データの中で使う段階」へ進んでいると考えています。ただし、各社のベンチマークや説明は前提条件が異なるため、士業事務所が単純な性能順位だけで導入判断をするのは避けた方がよいでしょう。

士業事務所がまず試しやすい生成AI活用

税理士事務所や社労士事務所で生成AIを使う場合、最初から税務判断・労務判断に踏み込むのではなく、低リスクな下書きや整理業務から始める方が現実的です。

税理士事務所で試しやすい業務

税理士事務所では、顧問先向けメール文案、面談メモの要約、資料分類、ExcelやGoogle Sheets上の分類・要約補助、所内FAQやチェックリストの作成などに活用余地があると考えられます。

たとえば、制度改正に関する公開情報をもとに、顧問先向けの案内文の下書きを作る使い方があります。生成AIに最初の文章案を作らせ、担当税理士が内容、表現、出典、適用範囲を確認する流れです。ゼロから文章を書く負担を軽くできる可能性はありますが、最終的な税務判断や顧問先への回答は専門家が確認する必要があります。

面談メモの整理でも、個人情報や顧問先名を含まない形に加工したうえで、論点の整理や次回確認事項の抽出に使う方法が考えられます。ただし、申告情報、マイナンバー、具体的な税務資料などをそのまま入力する運用は慎重に扱う必要があります。

社労士事務所で試しやすい業務

社会保険労務士事務所では、労務相談メモの整理、法改正情報の要点整理、給与・社会保険関連の説明文の下書き、会議メモや文字起こしの整理、助成金・届出関連チェックリストの下書きなどが候補になります。

Google Workspaceでは、Gmailの文案修正、Google SheetsのGemini機能、Google Meetの会議メモ・文字起こし・録画整理に関する更新が2026年7月に複数確認されています。Microsoft 365 Copilotも、Word、Excel、PowerPoint、Outlook、Teamsなどと連携する前提のサービスとして説明されています。

編集部の見解では、顧問先との打ち合わせ後に「決定事項」「未確認事項」「次回までの宿題」を整理する用途は、社労士事務所が試しやすい領域です。一方で、給与、休職、健康情報、労務トラブル、従業員個人に関する相談内容は機微性が高いため、入力前に匿名化、契約条件、ログ保存、アクセス権限を確認する必要があります。

中小企業経営者にとっての始め方

中小企業経営者にとっては、最新モデルの名称よりも、すでに使っているMicrosoft 365、Google Workspace、ChatGPTなどの業務環境にAIが組み込まれている点が実務上の影響として大きいと考えられます。

新しいシステムを一気に導入するより、定型メール、会議メモ、社内文書、FAQ、議事録整理など、失敗時の影響が限定的な業務から試す方が導入負荷を抑えやすいでしょう。AI導入による時間短縮率や費用対効果は、今回確認した一次情報だけでは一般化できません。そのため、最初は小さく試し、自社で効果とリスクを記録する姿勢が必要です。

生成AIに入力する前に確認すべき情報管理の論点

士業事務所の生成AI活用では、ツール選びより先に「何を入力しないか」を決めることが重要です。

税理士法第38条は、税理士に対し、正当な理由なく税理士業務に関して知り得た秘密を他に漏らし、または窃用してはならない旨を定めています。社会保険労務士法第21条も、開業社会保険労務士または社会保険労務士法人の社員に対し、業務に関して知り得た秘密を正当な理由なく漏らし、または盗用してはならない旨を定めています。

これらの規定は生成AIに直接言及したものではありません。しかし、顧客情報や相談内容を外部サービスに入力する場面では、守秘義務との関係を確認すべき論点になります。

特に慎重に扱うべき情報として、次のようなものがあります。

個人情報保護委員会は2023年6月2日、生成AIサービスの利用に関する注意喚起を公表しています。士業事務所は顧客、従業員、相談者の個人情報を扱うため、生成AIへの入力が利用目的の範囲内か、学習利用や第三者提供に当たる可能性がないかを確認する必要があります。

また、無料・個人向けサービスと法人向けサービスを同じ前提で扱わないことも重要です。OpenAIは法人向けデータ保護ページで、ChatGPT Enterprise、ChatGPT Business、ChatGPT Edu、API platformなどについて、入力・出力を含む組織データを既定ではモデル訓練に使わないと説明しています。Google Workspaceのプライバシーハブでは、条件を満たすWorkspace版のGeminiなどについて、ユーザーに権限のないWorkspaceコンテンツへアクセスしないこと、許可なくプロンプト・Workspaceコンテンツ・生成結果をモデル訓練に使わないことが説明されています。Microsoft 365 Copilot Chatのプライバシー・保護ページでも、プロンプトと応答がMicrosoft 365サービス境界内で処理され、基盤モデルの訓練には使用されないと説明されています。

ただし、対象となるサービス、プラン、管理者設定、データ保持条件は個別に異なる可能性があります。導入前には、入力・出力がモデル訓練に使われるか、データ保持期間を制御できるか、監査ログが残るか、SSOやロール管理が使えるか、DLP設定が可能か、Web検索連携を有効にした場合に外部へどの情報が送信されるかを確認すべきです。

AIに任せる業務と、人間が確認すべき業務を分ける

生成AIの使い方を所内で決める際は、「AIに向く業務」と「AIに任せきりにしない業務」を分ける必要があります。

AIに向く業務としては、下書き、要約、分類、チェックリスト化、FAQ案作成、文面調整などが考えられます。これらは、出力後に人間が確認しやすく、誤りがあっても修正しやすい領域です。

一方で、税務判断、労務判断、法的助言、申請可否の判断、顧問先への最終回答は、AIに任せきりにしない業務として扱うべきです。今回確認した公式情報からは、生成AIの出力を税務判断や労務判断としてそのまま使えるとは確認できません。編集部では、AIは判断者ではなく、担当者の下書き・整理・確認補助として位置付けるのが妥当だと考えています。

所内で使う場合は、AI出力レビューのチェックリストを作ると運用しやすくなります。たとえば、法令名・制度名・日付に誤りがないか、断定しすぎていないか、顧客情報や個人情報が不要に含まれていないか、専門判断が必要な内容をAIが結論づけていないか、顧問先に送る前に担当専門家が確認したか、出典が必要な説明に根拠が示されているかを確認します。

この確認作業を毎回担当者の注意力だけに任せると、繁忙期に抜け漏れが起きやすくなる可能性があります。簡単なチェックリストを作り、メール送信前、資料提出前、顧問先共有前に確認する運用にしておくことが望ましいでしょう。

1か月で試す生成AI導入ステップ

生成AIの導入は、大きな制度設計から始めるより、1か月程度の試験運用として始める方が現実的です。編集部では、次のような進め方が取り組みやすいと考えています。

1週目：入力禁止情報リストを作る

最初に、AIに入力してよい情報、要確認の情報、原則入力しない情報を分けます。顧客名、マイナンバー、給与情報、税務申告資料、労務トラブルの詳細、健康・休職・家族情報などは、原則入力しない情報として扱う候補です。

匿名化・仮名化をした場合でも、情報の組み合わせによって再識別できる可能性があります。そのため、「名前を消せば安全」と一律に考えるのではなく、契約条件や入力内容の具体性も含めて確認する必要があります。

2週目：低リスク業務で試す

次に、顧客情報を含まないメール文案、公開情報をもとにした制度改正メモ、社内チェックリスト、一般的なFAQ案、会議メモの形式整理などで試します。

この段階では、生成AIの出力品質だけでなく、どのような指示を出すと使いやすい下書きになるか、どの程度の修正が必要か、担当者が使い続けられるかを確認します。AIが作った文章をそのまま採用するのではなく、担当者が確認し、必要に応じて修正する前提で進めます。

3〜4週目：効果とリスクを記録する

3週目以降は、作業時間、修正回数、差し戻し件数、誤りの傾向、情報管理上のヒヤリハットを記録します。

たとえば、メール文案は使いやすいが、制度説明では日付や適用範囲の確認に時間がかかる、議事録要約は便利だが固有名詞の扱いに注意が必要、といった結果が出るかもしれません。これらは事務所ごとに異なるため、一般論ではなく、自事務所の業務で記録することが重要です。

1か月の終わりには、継続する業務、停止する業務、追加ルールを整理します。導入を広げる場合も、いきなり専門判断に近い領域へ広げるのではなく、情報管理とレビュー体制を確認しながら段階的に広げる方がよいでしょう。

まとめ：小さく試し、情報管理を先に決める

2026年の生成AIは、業務アプリ連携、エージェント化、組織内データ活用、管理者統制へ進んでいます。士業事務所にとっては、新しいモデル名を追うだけでなく、メール、会議、文書、表計算、社内ナレッジの中でどの業務に使えるかを見極めることが重要です。

ただし、税理士・社会保険労務士には守秘義務があり、顧客情報、給与情報、申告資料、労務相談、マイナンバーなどを扱う場面では慎重な確認が必要です。生成AIは、専門判断の代替ではなく、下書き・要約・整理・確認補助として位置付けるのが現実的です。

次のアクションとして、まずは事務所内で「AIに入力しない情報リスト」を作ってください。そのうえで、Microsoft 365やGoogle Workspaceの権限を棚卸しし、メール文案、議事録要約、チェックリスト作成などの低リスク業務で1か月だけ試験運用する流れが取り組みやすいと考えられます。

出典一覧

1. OpenAI「GPT-5.6: Frontier intelligence that scales with your ambition」（2026-07-09）
2. OpenAI「Business data privacy, security, and compliance」（確認日：2026-07-29）
3. Anthropic「Introducing Claude Sonnet 5」（2026-06-30）
4. Google「Gemini 3.5: frontier intelligence with action」（2026-05-19）
5. Google Workspace Help「Generative AI in Google Workspace Privacy Hub」（2026-05-26）
6. Google Workspace Updates「2026」（確認日：2026-07-29）
7. Microsoft Learn「Microsoft 365 Copilot release notes」（確認した更新日：2026-07-15）
8. Microsoft Learn「Microsoft 365 Copilot overview」（確認日：2026-07-29）
9. Microsoft Learn「Privacy and protections」（確認日：2026-07-29）
10. 経済産業省「AI事業者ガイドライン（第1.2版）」（2026-03-31、最終更新日：2026-04-01）
11. 個人情報保護委員会「生成AIサービスの利用に関する注意喚起等について」（2023-06-02）
12. e-Gov法令検索「税理士法」（1951-06-15）
13. e-Gov法令検索「社会保険労務士法」（1968-06-03）

この記事はAIが生成し、編集長のチェックを受けて公開しています。

• 公開日：2026年7月29日
• 最終更新日：2026年7月29日
• 表示名：YataGarasu編集部